El APV complementa el ahorro obligatorio y es muy importante para que las pensiones puedan reflejar los últimos sueldos del trabajador. El ahorro obligatorio solo nos llevará a una pensión de un 70% del último sueldo y puede ser aún menor si la persona tiene lagunas o una renta superior al tope imponible. Para anticiparnos a esto, APV permite realizar aportes adicionales al 10% obligatorio, los cuales son recompensados con beneficios tributarios.

No existe un monto mínimo para realizar APV y el tope es de UF 50 al mes (mediante descuento por empleador) o UF 600 al año (mediante depósito directo).

Si, se puede retirar libremente el APV, pero eso conllevará a que el trabajador tendrá que pagar su tramo impositivo más una sobretasa que va del 3 al 7%. En el caso de los sueldos más altos el costo total puede llegar a 42%, por lo que es importante realizar un buen análisis de las alternativas adicionales antes de retirar el APV.

Los trabajadores dependientes y los independientes que estén cotizando en una AFP.

Las instituciones que pueden ofrecer planes de APV son: AFPs, Corredoras de Bolsa, Corredoras de Seguros, Administradoras Generales de Fondos Mutuos.

El beneficio tributario depende del régimen tributario que elijamos. En el régimen A el estado le otorga al trabajador una bonificación fiscal de 15% sobre el monto ahorrado en APV. En cambio, en el régimen B el trabajador puede rebajar el monto ahorrado en APV de su carga impositiva, por ende, el beneficio es directamente asociado a su impuesto de segunda categoría.

El régimen A es más útil en los trabajadores con ingreso mensual total menor a $3 millones dado que el beneficio de 15% es mayor al beneficio que tendrían en régimen B. Para los sueldos altos el régimen B es más conveniente dado que su tramo de impuestos es más alto al 15% de bonificación que otorga el Estado.

El APV complementa el ahorro obligatorio y tiene un fin previsional, en cambio, la cuenta 2 de la AFP tiene fines generales, por lo que es equivalente a una cuenta tradicional de inversiones.

Puede invertirlo en distintos productos, tales como Fondos Mutuos, Fondos de Inversión, Acciones, Renta Fija, entre otros.

La rentabilidad es un componente muy importante en la pensión de los trabajadores. Un 1% de rentabilidad en las cotizaciones obligatorias durante toda la vida puede llegar a tener un impacto de 25% en la pensión final. *Cálculo basado en un trabajador que empieza a trabajar a los 20 años. Rentabilidad real de 5% vs 6%.

Al ahorrar más del monto obligatorio uno puede anticipar la pensión. Por ejemplo, un trabajador que se integra al mercado laboral y realiza un aporte mensual por $60.000 puede anticipar su pensión en 5 años. *Cálculo basado en un trabajador que empieza trabajar a los 20 años, cotizando sobre una renta bruta de $1.000.000 y ahorrando un 60% de las cotizaciones obligatorias.